Dalam industri asuransi, pengetahuan tentang kondisi keuangan sebuah
perusahaan asuransi menjadi sesuatu yang penting. Hal ini disebabkan
karena, perusahaan asuransi yang menjual produk asuransinya yaitu berupa
jaminan atas kerugian yang harus ditanggung karena terjadinya
resiko-resiko bahaya yang dijamin dalam sebuah polis.{Baca : Polis Asuransi}
Kepercayaan atas sebuah perusahaan asuransi dari para nasabahnya,
dilandasi oleh faktor kesehatan keuangan perusahaan asuransi tersebut
secara khusus adalah untuk dapat memberikan ganti rugi atas kerugian
yang diderita oleh nasabahnya, dan secara umumnya, sebuah perusahaan
asuransi dipercaya dapat memenuhi seluruh kewajibannya melalui bukti
bahwa kondisi keuangan perusahaan asuransi tersebut cukup sehat dalam
menjalankan usahanya dengan memiliki aset dan kekuatan modal melebihi
dari total kewajiban yang dimilikinya. {Baca : UU No.2 Thn 1992}
Berangkat dari latar belakang tersebut, pemerintah melalui departemen
keuangan, menetapkan peraturan perundang-undangan , yaitu Keputusan
Menteri Keuangan No. 481/KMK/017/1999 tentang kesehatan perusahaan
asuransi dan reasuransi tertanggal 7 oktober 1999.
Dalam undang-undang no. 2/1992 dinyatakan ahwa perusahaan pialang
asuransi dan perusahaan pialang reasuransi mempunyai tugas dan fungsi
untuk mewakili kepentingan nasabah dalam hal terjadinya transaksi
kontrak asuransi. Implikasi dari tugas dan fungsi ini menjadikan
perusahaan Pialang asuransi dan reasuransi memiliki tanggung jawab
terhadap keamanan dana yang diberikan oleh klien serta mampu memenuhi
janji oleh perusahaan penanggung maupun penanggung ulang.
A. DEFINISI RISK BASED CAPITAL
Risk Based Capital adalah salah satu metode pengukuran Batas Tingkat
Solvabilitas yang disyaratkan dalam undang-undang dalam mengukur tingkat
kesehatan keuangan sebuah perusahaan asuransi untuk memastikan
pemenuhan kewajiban Asuransi dan Reasuransi dengan mengetahui besarnya
kebutuhan modal perusahaan sesuai dengan tingkat resiko yang dihadapi
perusahaan dalam mengelola kekayaan dan kewajibannya.
B. TUJUAN RISK BASED CAPITAL
Tujuan dari Risk Based Capital adalah untuk :
1. Mengetahui besarnya kebutuhan modal perusahaan sesuai dengan tingkat
resiko yang dihadapi perusahaan dalam mengelola kekayaan dan
kewajibannya.
2. Mengukur tingkat kesehatan keuangan.
3. Mengurangi biaya insolvency
4. Menentukan faktor resiko yang proporsional terhadap resiko insolvency.
5. Membantu regulator (pemerintah) dalam mengukur nilai aktual dari ekuiti.
6. Mengantisipasi masalah-masalah yang akan datang.
C. METODE PERHITUNGAN RISK BASED CAPITAL
Metode perhitungan Risk Based Capital sebagaimana diatur dalam SK DJLK No. 5314/LK/1999 didasari pada 4 komponen yaitu :
1. Schedule A – Asset Default
Digunakan untuk menghitung besarnya dana/modal yang harus tersedia dalam
rangka mengantisipasi terjadinya resiko penurunan nilai kekayaan dan
atau kehilangan pendapatan yang berasal dari kekayaan tersebut.
Cara perhitungan :
Kekayaan yang diperkenankan (Admitted Asset ) X faktor yang diasumsikan
Semakin besar faktor yang dikenakan terhadap suatu jenis kekayaan maka semakin tinggi pula faktor resiko yang diasumsikan.
2. Schedule B – Currency Mismatch
Digunakan untuk menghitung besarnya dana/modal yang tersedia dalam
rangka mengantisipasi terjadinya resiko fluktuas dalam setiap jenis mata
uang yang dapat menyebabkan meningkatnya jumlah kewajiban yang harus
ditanggung perusahaan.
Schedule ini dihitung hanya apabila perusahaan memiliki kekayaan (yang
diperkenankan) dan atau kewajiban dalam mata uang asing selain kekayaan
dan kewajiban dalam mata uang rupiah.
Cara perhitungan :
Jumlah kewajiban
—————————————————-
Jumlah Kekayaan yang diperkenankan
(Admitted Asset )
Catatan : Untuk setiap masing-masing mata uang.
Jika perusahaan memiliki jumlah kewajiban adalam suatu mata uang lebih
besar dari kekayaan yang dimilikinya, maka untuk setiap selisih
kewajiban atas kekayaan dikenakan faktor sebesar 0.5.
Kelebihan kekayaan dalam mata uang rupiah tidak diperhitungkan dalam penentuan besarnya dana yang harus ada.
Contoh :
- Admitted asset : Rp. 1,000
- Liability : Rp. 1,500
- Maka perhitungannya adalah sbb :
(1,500 – 1,000) x 0.5 = 250
Schedule C – Claim experience worse than expected
Digunakan untuk menghitung besarnya dana/modal yang harus tersedia dalam
rangka mengantisipasi terjadinya resiko bahwa jumlah klaim yang telah
diperkirakan ternyata lebih kecil dari pada jumlah klaim yang
sesungguhnya terjadi.
Cara perhitungan schedule ini terbagi dalam 4 Bagian yaitu :
Asuransi Kecelakaan Diri
Nilai Pertanggungan Retensi Sendiri X faktor yang diasumsikan
Asuransi Kesehatan
Dalam asuransi kesehatan, tertanggung dimungkinkan untuk mengajukan
klaim lebih dari satu kali selama satu periode kontrak selama sisa
jumlah uang pertanggungannya masih ada.
Cara perhitungan :
Klaim-klaim baru
Diasumsikan untuk pertanggungan yang belum pernah diajukan klaimnya
dicadangkan suatu dana yang besarnya didasarkan kepada jumlah pendapatan
premi netto yang berasal dari pertanggungan tersebut.Klaim-klaim
lanjutan
Diasumsikan bahwa untuk pertanggungan yang sudah pernah diajukan
klaimnya dicadangkan suatu dana yang besarnya didasarkan pada jumlah
cadangan yang berasal dari pertanggungan tersebut.
Klaim-klaim masa lalu
Pendapatan premi netto x faktor resiko yang ditetapkan + proyeksi claim
Klaim-klaim masa depan
Cadangan klaim x faktor resiko yang ditetapkan untuk masing-masing resiko.
Cara perhitungan terdiri dari 2 :
1. Cadangan klaim yang berasal dari klaim dalam proses yang dibentuk perusahaan untuk masing-masing cabang asuransi.
2. Cadangan klaim yang berasal dari IBNR (incured but not reported)
yang dibentuk perusahaan untuk masing-masing cabang asuransi.
Schedule D – Reinsurance Risk.
Digunakan untuk menghitung dana/modal yang harus tersedia untuk
mengantisipasi terjadinya resiko reasuransi menghadapi kesulitan
keunagan sehingga tidak dapat membayar klaim yang menjadi kewajibannya.
Berdasarkan K DJLK dikenakan bia penalti untuk schedule ini hanya untuk
penempatan reasuransi pada reasuradur luar negeri dengan peringkat
dibawah BBB.
TAHAP PENYESUAIAN
- Triwulan pertama 2000, 5% dari batas tingkat solvabilitas minimum.
- Sejak akhir tahun 2000, 15% dari batas tingkat solvabilitas minimum.
- Sejak akhir tahun 2001, 40% dari batas tingkat solvabilitas minimum.
- Sejak akhir tahun 2003, 75% dari batas tingkat solvabilitas minimum.
- Sejak akhir tahun 2004, 120% dari batas tingkat solvabilitas minimum.
Sumber : https://sites.google.com/site/dianmakmurjayaabadi/student-of-the-month/riskbasedcapital-tingkatsolvabilitasperusahaanasuransi
Jika Anda Memerlukan Asuransi
WhatsApp
No: 0817.77.1923